Поможем с регистрацией ИП для программистов в Польше -  Налоговая льгота IP BOX


Если вы программист и хотите зарегистрировать собственное ИП в Польше, существует налоговая льгота IP BOX, которая может помочь вам уменьшить налоговую нагрузку.
IP BOX — это налоговая ставка 5% на доходы от владения правами интеллектуальной собственности, включая программы, базы данных, патенты, полезные модели и дизайн.
Чтобы воспользоваться этой льготой, ваше ИП должно удовлетворять некоторым требованиям:
1. Вы должны быть зарегистрированы в Польше и выполнять деятельность программиста.
2. Вы должны иметь оригинальное программное обеспечение или процесс, который будет считаться интеллектуальной собственностью.
3. Ваш доход от этой интеллектуальной собственности должен быть значительным и составлять не менее 50% вашего общего дохода.

ЗАКАЗАТЬ АНАЛИЗ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ЛЬГОТЫ IP BOX

Консультация по присвоению налоговой льготы 

Консультация по по расчету БЕСПЛАТНО!

+(48)-799-894-969

Бухгалтерские услуги для ИП с IP BOX

- Анализ документов
- подготовка декларации
- Ведение бухгалтерии - бухгалтерский учет
- Расчет налогов - возврат налогов

Часы работы

  • Понедельник - Пятница 9.00-18.00
  • Суббота 9.00-18.00
  • Воскресенье Выходной

Услуги фирмы Бухгалтер EXPERT включают следующие факторы, для присвоения налоговой льготы IP BOX

В Польше существует налоговое льготное обложение для научно-исследовательской и опытно-конструкторской деятельности. Обладатели прав интеллектуальной собственности, созданных или улучшенных в рамках этой деятельности, могут пользоваться налоговыми выгодами. Прибыль от такого бизнеса облагается налогом всего 5%.
Эта льгота иногда называется налогом для айтишников, однако это не совсем точно, поскольку она применяется не только к IT-компаниям. IP Box также включает в себя другие виды деятельности, прибыль от которых связана с инновационной интеллектуальной собственностью.
Услуги фирмы Бухгалтер EXPERT включают:
1. Помощь в регистрации ИП в Польше.
2. Консультации по использованию налоговой льготы IP BOX.
3. Подготовка и предоставление необходимых документов для получения налоговых вычетов и льгот.
4. Разработка и подача налоговых деклараций.
5. Консультации по оптимизации налоговых платежей.
Наши специалисты имеют большой опыт работы с программистами и знают все особенности налоговой системы Польши. Мы гарантируем юридическую чистоту и профессионализм при оказании наших услуг.
Если вы заинтересованы в регистрации ИП и использовании налоговой льготы IP BOX, свяжитесь с нами по указанным контактам. Мы ответим на все ваши вопросы и поможем оформить все необходимые документы.

Использование налоговой льготы IP BOX - регистрация ИП в фирме EXPERT
IP Box Налоговая льгота для программистов в Польше

Анализ и подготовка заявления для программистов в Польше, которые планируют присвоить налоговую льготу IP BOX

 netto 1500 zł  цена услуги
  • Анализ и подготовка заявления (Wniosek), для присвоения налоговой льготы - IP BOX в Польше
Зарегистрировать IP BOX

Что такое льгота IP Box?
Разберает Бухгалтер - EXPERT

IP Box, также известный как ulga IP Box, представляет собой специальное налоговое решение для предпринимателей, занимающихся научно-исследовательской и/или опытно-конструкторской деятельностью, и имеющих зарегистрированную интеллектуальную собственность. Данное решение предлагает льготное налогообложение (5%) на прибыль, полученную от использования такой интеллектуальной собственности.
С 23 октября 2018 года налоговая преференция IP Box начала действовать в соответствии с изменениями в Законе о подоходном налоге с физических лиц (PIT) и Законе о подоходном налоге с предприятий (CIT), а также некоторыми другими законами и постановлениями правительства. Эти изменения направлены на стимулирование развития рынка новых технологий и инноваций путем установления льготной налоговой ставки в размере 5% для доходов, полученных от квалифицированных прав интеллектуальной собственности. Эта ставка заменяет ставки общего линейного налога в размере 12% и 32% (для физических лиц) и ставки фиксированного налога в размере 19% (для физических лиц) и 9% или 19% (для юридических лиц) по налогу на прибыль. Данные изменения вступили в силу 1 января 2019 года.
Стоит также отметить, что данная система налогообложения будет актуальна для программистов у которых зарегистрирована индивидуальное предпринимательство и которые хотят легализоваться в Польше и которым требуется карта побыту без привязки к работе в максимально сжатые сроки.

Кто может расчитывать на присвоение льготы IP Box?

Использование льготы IP Box возможно только при заполнении ежегодной налоговой декларации. Это означает, что доход, полученный в течение года от прав интеллектуальной собственности, будет облагаться налогами в соответствии с первоначально выбранной формой налогообложения. 
Важно отметить, что льгота применяется только к той части прибыли, которая происходит от использования зарегистрированной интеллектуальной собственности. В случае, если у предпринимателя есть доходы разного типа, ему необходимо разграничить их и применять IP Box только к соответствующей части. Помимо этого, это также означает необходимость дополнительной документации, о которой мы расскажем дальше подробнее.
Однако, для получения льгот, необходимо соблюдать определенные правила. Наиболее важные требования включают в себя проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, создание квалифицированной интеллектуальной собственности в рамках научных исследований, учет всех финансовых операций, связанных с доходами от квалифицированной интеллектуальной собственности, получение дохода от такой собственности, облагаемого налогом в Польше, и осуществление приемлемых расходов в связи с созданием, разработкой или улучшением квалифицированной интеллектуальной собственности. В документах, поясняющих процедуру получения льгот, указано следующее:
IP Box предоставляется на основе соответствия закону и подтверждается положительным заключением налоговых органов в индивидуальной интерпретации.
Это размытое описание показывает, что решение о применении IP Box будет приниматься налоговым органом по месту регистрации в каждом случае индивидуально, не смотря на установленные правила. С одной стороны, это может привнести субъективность и неопределенность в процесс. С другой стороны, это полезный инструмент для начинающих предпринимателей, поскольку они могут получить детальную консультацию от налоговой о возможности применения IP Box и способах использования льготы.

Какой вид бизнеса может воспользоваться налоговой льготой IP Box?

Предприниматели, осуществляющие исследования и разработки, могут воспользоваться льготным налогом на прибыль в размере 5% для доходов от использования прав интеллектуальной собственности. Эта льгота распространяется на налогоплательщиков, которые облагаются подоходным налогом (PIT) или налогом на корпоративный доход (CIT).
Подоходным налогом облагаются:
- Частные предприниматели
- Партнеры в гражданском партнерстве
- Участники полного товарищества
- Партнеры партнерской компании
- Партнеры коммандитного товарищества
- Унаследованные предприятия
Налогом на корпоративный доход (CIT) облагаются:
- Юридические лица
- Компании с акционерным капиталом
- Организационные единицы без юридического лица (с некоторыми исключениями)
- Общества с ограниченной ответственностью с офисом или правлением в Польше
- Налоговые группы с акционерным капиталом
- Компании, не являющиеся юридическими лицами, с местонахождением или правлением в другой стране, если закон этой страны рассматривает их как юридические лица, и они подлежат налогообложению на свой доход, независимо от того, где этот доход получен.
Налогоплательщик может воспользоваться льготной налоговой ставкой в размере 5% по льготе IP BOX на доходы, полученные за границей, при условии, что эти доходы являются доходами от квалифицированной интеллектуальной собственности и подлежат налогообложению на территории Польши.
Льгота IP Box не применима к физическим лицам, которые ведут предпринимательскую деятельность и уплачивают налог в виде фиксированной суммы.

Бесплатная Консультация

Интеллектуальная собственность и ее типы используются для присвоения налоговой льготы IP Box?

Перечень прав интеллектуальной собственности, на которые может распространяться льготная ставка налога на прибыль (включая польские названия), включает следующее:
1. Патент.
2. Охранное право на полезную модель.
3. Право с регистрации промышленного образца.
4. Право дополнительной охраны патента на лекарственное средство или средство защиты растений.
5. Право на регистрацию лекарственного средства и ветеринарного лекарственного средства, разрешенных к реализации, а также исключительное право, указанное в Законе о правовой охране сортов растений.
6. Право регистрации топографии интегральной микросхемы.
7. Авторское право на программу для вычислительной техники.
Именно последний пункт позволяет многим называть данную льготную ставку налогообложения IP Box - налогообложением для IT в Польше. Однако следует остановиться и уточнить некоторые детали.

Можно ли Программисту – разработчику использование налоговой льготы IP BOX?

1. Разработчик создал уникальное компьютерное приложение и продает его лицензии. Он может использовать IP Box для учета доходов от продажи лицензий и определения налоговых обязательств.
2. Разработчик зарегистрировал авторское право на свои программные коды и получает доход от предоставления доступа к своему программному обеспечению по подписке. Он может использовать IP Box для отслеживания доходов от подписок и определения налогов.
3. Разработчик создал уникальный алгоритм и продает его использование компаниям для оптимизации их процессов. Он может использовать IP Box для учета доходов от продажи использования алгоритма и определения налогов.
Все эти примеры демонстрируют ситуации, в которых разработчик программного обеспечения получает доход от использования своей интеллектуальной собственности. При использовании IP Box он может эффективно управлять своими доходами, учитывать продажи или использование своей интеллектуальной собственности и определять налоговые обязательства. IP Box является полезным инструментом для разработчиков программного обеспечения, позволяющим им более точно контролировать свои финансы.

Разработчику программного обеспечения доступна возможность воспользоваться IP Box, если он сам получает доход от использования зарегистрированной на него интеллектуальной собственности. Это означает, что если программист зарегистрировал программу на свое имя и продает ее пользователям, получая доход от этой деятельности, он может применить налоговые льготы IP Box.
Однако, если программист работает на крупную компанию и создал продукт, права на которого принадлежат работодателю, сам программист не имеет права на использование льгот IP Box. В этом случае льготы могут быть использованы только работодателем.
Кроме того, важно отметить, что налогоплательщик, который создает квалифицированную интеллектуальную собственность в рамках своей научно-исследовательской и опытно-конструкторской деятельности и предоставляет исключительное право на нее другим лицам, может применить льготную ставку налога в размере 5% только на доход, полученный от такой сделки. Такая налоговая льгота также доступна для налогоплательщиков, которые приобретают квалифицированную интеллектуальную собственность с целью ее коммерциализации и дальнейшего развития в рамках научно-исследовательской деятельности, однако это будет возможно только после осуществления сделки.
Налоговая льгота IP Box распространяется лишь на доход от квалифицированной интеллектуальной собственности. При истечении срока действия патентного права, данное налоговое преимущество перестает действовать. Доходы, которые получаются от прав в области интеллектуальной собственности после истечения срока действия патента, подлежат налогообложению в соответствии с выбранной формой налогообложения.

Сколько необходимо зарабатывать программисту, чтобы его доход облагался налогом 5%?

Согласно информации в ust.7, art.30ca Ustawy o PIT, а также в ust.7, art.24d Ustawy o CIT - Закона о налоге на доходы юридических лиц, налоговая база, для которой может применяться льгота IP Box, представляет собой доход, полученный от квалифицированной интеллектуальной собственности в следующих формах:

1. Прибыль от квалифицированной интеллектуальной собственности, включенная в цену продажи продукта или услуги.
2. Прибыль от продажи самой квалифицированной интеллектуальной собственности.
3. Погашение дебиторской задолженности, полученная по лицензионным соглашениям за квалификации интеллектуальную собственность.
4. Компенсация, полученная в судебном порядке за нарушение прав, вытекающих из квалифицированной интеллектуальной собственности.
Прибыль от квалифицированной интеллектуальной собственности определяется как разница между доходами, полученными от нее, и прямыми или косвенными затратами, связанными с этим доходом. Если отсутствует доход от квалифицированной интеллектуальной собственности, налогоплательщик может вычесть полученный убыток в течение последующих 5 налоговых лет только в отношении дохода, полученного от той же квалифицированной интеллектуальной собственности или такого же типа продукта, услуги или группы продуктов/услуг, в которых использовалась та же самая интеллектуальная собственность.

Как рассчитывается льготный налог IP Box?

Чаще всего, при использовании льготной ставки налога на прибыль в размере 5%, налоговая база рассчитывается как произведение прибыли от квалифицированной информационной системы и индекса нексуса (wskaźnik nexus на польском языке).
Расчет индикатора нексуса производится по формуле:
n = (а + b) х 1,3 / (а + b + c + d), где:
𝒂 — научно-исследовательская деятельность, связанная с квалифицированной ИС;
𝒃 — полученные результаты исследований и разработок, относящиеся к квалифицированной интеллектуальной собственности, от несвязанного субъекта, указанного в p.3, ust.1, art.23m Ustawy o PIT или p.3, ust.1, art.11a Ustawy o CIT;
𝒄 — полученные результаты исследований и разработок, относящиеся к квалифицированной ИС, от связанного лица, указанного в p.4, ust.1, art.23m Ustawy o PIT или p.4, ust.1, art.11a Ustawy o CIT;
𝒅 — приобретенная налогоплательщиком квалифицированная ИС.
Индекс нексуса различается в зависимости от конкретного вида информационной системы и отображает сумму допустимых расходов. Если налогоплательщик занимается научно-исследовательской и опытно-конструкторской деятельностью с использованием нескольких квалифицированных информационных систем, то для получения налоговой льготы нужно рассчитать индекс нексуса отдельно для каждой системы.
Сумма льготы IP Box определяется как разница между суммой налога, который был уплачен на протяжении года по применимой ставке подоходного налога, и суммой налога, рассчитанной по льготной ставке 5%.
Расчет налогооблагаемой базы для IP Box производится по формуле:
D х n, где:
D — доход от квалифицированных ИС;
n – индекс нексуса.
Для новых предпринимателей эти вычисления могут оказаться сложной задачей. Поэтому в начальных стадиях работы (после проверки возможности использования IP Box), рекомендуется обратиться к профессиональному бухгалтеру (если он не включен в штатное расписание предпринимателя).

Деятельность которая подразумевает научное исследование деятельность для IP Box

IP Box (интеллектуальная собственность) может применяться для различных типов деятельности. Одной из основных областей, подпадающих под IP Box, является научно-исследовательская деятельность, которая отличается своим творческим характером.
В Законе о подоходном налоге (p.38, art.5a) и Законе о CIT (p.26, art.4а) научно-исследовательская деятельность определяется как:
творческое творчество, связанное с осуществлением научных исследований или разработок, проходящих систематически и направленных на расширение сведений и применение полученных знаний для создания новаторских продуктов...
Исследовательская и деятельность разработчика имеет важное значение для расширения знаний в определенной области и создания новых процессов, продуктов или услуг. Этот процесс включает научные исследования (фундаментальные, прикладные, промышленные) и опытно-конструкторские работы.
Научные исследования представляют собой экспериментальную или теоретическую деятельность, направленную на получение новых знаний и навыков. Работы по развитию, с другой стороны, направлены на использование существующих знаний для создания новых или улучшенных услуг, процессов или продуктов. Эти действия не являются рутинными.
Для получения льготы IP Box необходимо выполнить два условия. Во-первых, провести научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы. Во-вторых, создать квалифицированную интеллектуальную собственность, которая должна быть не только разработана, но и зарегистрирована в качестве ИС.

Как правильно задокументировать льготное налогообложение IP Box?

Одним из основных требований для тех, кто хочет воспользоваться льготой IP Box, является правильное оформление документации. Люди, которые получают эту льготу, должны вести отдельный учет всех экономических операций, связанных с льготой IP Box, а также с другой деятельностью, которую они осуществляют.
В отчетах должна быть указана общая сумма доходов, расходов, прибылей и убытков, полученных за определенный период. Также должны быть указаны доходы, на которые будет применяться ставка налога на прибыль в размере 5%, и другая информация.
Хозяйственные операции, связанные с льготой IP Box, должны быть отражены в Книге прихода и расхода или в бухгалтерских книгах с использованием счета вспомогательной книги.
Если налогоплательщики ведут Книге прихода и расхода и используют его для целей IP Box, то отчеты о экономических операциях в форме электронной таблицы должны включать ежемесячные отчеты о расходах с постепенным увеличением значений.
Если субъекты работают над созданием более одной квалифицированной интеллектуальной собственности в рамках своих исследований и разработок, они должны вести отдельные записи по каждому проекту. В этих записях должно быть указано описание проекта, его продолжительность, список всех работающих над проектом людей и перечень созданных ими работ.
Вышесказанное вновь подчеркивает важность использования профессиональных бухгалтерских услуг для малоопытных предпринимателей. Хотя это может повлечь увеличение расходов, в некоторых случаях сэкономленные налоги очень значительны, а стоимость ошибки велика.

Инструкция и схематика как работает налоговая льгота IP Box

В заключении приведены несколько важных рекомендаций относительно льготы IP Box. Чтобы узнать, можете ли вы воспользоваться этой льготой, вы можете использовать данную упрощенную схему:

ip BOX Варшава

Если вы хотите получить более подробную информацию о процессе, вы можете ознакомиться с официальной инструкцией по использованию IP Box на польском языке.

Objaśnienia podatkowe z dnia 15 lipca 2019 r.
____________________________________________
DOTYCZĄCE PREFERENCYJNEGO
OPODATKOWANIA DOCHODÓW
WYTWARZANYCH PRZEZ PRAWA WŁASNOŚCI
INTELEKTUALNEJ – IP BOX

ЧИТАТЬ ПОДРОБНЕЕ IP BOX

Почему программисту в Польше выгодно присвоить налоговую льготу IP BOX?

Программисту выгодно присвоить налоговую льготу IP BOX по нескольким причинам:
1. Снижение налоговой нагрузки: IP BOX позволяет снизить налоговые ставки на доходы от интеллектуальной собственности. Вместо обычной ставки налога на прибыль, программист может применить более низкую ставку, что приводит к сокращению налоговых платежей.
2. Защита интеллектуальной собственности: IP BOX обеспечивает юридическую защиту интеллектуальной собственности программиста. Он может зарегистрировать свои авторские права и патенты на разработки и получить дополнительные преимущества со стороны налогов администрации.
3. Стимулирование инноваций: IP BOX способствует стимулированию инноваций и научных исследований в области программирования. Благодаря налоговым льготам, программисты могут получить дополнительные ресурсы для развития новых идей и технологий.
4. Привлечение инвестиций: IP BOX позволяет программистам привлекать инвестиции и партнеров, заинтересованных в интеллектуальной собственности и инновациях. Это может способствовать развитию бизнеса и созданию новых рабочих мест.
5. Улучшение конкурентоспособности: Благодаря налоговой льготе IP BOX, программисты могут снизить стоимость
разработки и улучшить конкурентоспособность своих продуктов и услуг на рынке. Это может привести к увеличению спроса на их продукцию и увеличению доходов.
В целом, присвоение налоговой льготы IP BOX программисту позволяет ему снизить налоговую нагрузку, защитить свою интеллектуальную собственность, стимулировать инновации и привлекать инвестиции. Это дает ему значительное конкурентное преимущество и помогает развивать свой бизнес в выгодных условиях и оптимизированных налогов с пониженной ставкой.

Бухгалтер в Варшаве

Бухгалтерские услуги в Варшаве

- Сопровождение и ведение бухгалтерии для индивидуальных предпринимателей JDG
- Ведение бухгалтерии для фирм в Варшаве и в Польше (Sp z o.o.)

Наша бухгалтерия в соц. сетях

Профессиональные сервисы

Наши контакты

© Copyright 2024 buchalterwarszawa.pl - All Rights Reserved