Общая шкала — zasady ogólne
12% до 120 000 zł годовой базы, 32% с превышения; общее уменьшение налога 3 600 zł. Здоровье не уменьшает PIT. При других доходах по шкале показан дополнительный налог именно с этого JDG.
GURU · предпринимателю в Польше
Калькулятор B2B Сравните три налоговых сценария
Укажите ежемесячную сумму фактур без VAT, расходы и ZUS. Сравните остаток по B2B на общей шкале, линейном PIT и ryczałt — в среднем за месяц и за год.
Данные и год расчёта
B2B: фактуры → расходы → налоги → остаток
Правила 2026 проверены 5 ноября 2026. Загружаем обновления параметров.
Минимальная зарплата с 01.01.2027 — 4 950 zł brutto.Постановление
Как обновляются данные и что уже известно о 2027 годе
Календарный год выбирается автоматически по времени Варшавы. При открытии страницы и раз в час проверяется опубликованный набор параметров GURU; минимальная зарплата дополнительно сверяется с официальными постановлениями ELI.
Новый год включается в расчёт после публикации полного проверенного набора правил для поддерживаемой формулы. Проекты законов и частично известные значения не используются для расчёта итоговых налогов. Изменение самой формулы требует проверки и выпуска обновления.
На 05.11.2026 опубликованы минимум 2027 — 4 950 zł и прогноз средней зарплаты — 10 033 zł. Полный пакет2027 ещё не подтверждён: нужны окончательные правила налогов, данные GUS и лимит вычета медицинских взносов.
Модель: постоянные суммы фактур и расходов в течение 12 месяцев. Три режима сравниваются по заданным условиям; право на ryczałt, льготы ZUS и работу с прежним работодателем проверяют отдельно. Расчёт выполняется в браузере.
Без VAT. При освобождении от VAT — ваша выручка. Принимаются 10 000,00 и 10000.00.
Модель: денежные и допустимые налоговые расходы равны. Не включайте повторно социальные ZUS, FP и здоровье.
Одна ставка на всю выручку. Калькулятор не определяет право и PKWiU.
Одинаковые выручка и расходы 12 месяцев, деятельность активна весь год. Льготный срок и право на форму подтверждаете вы.
Три отдельных сценария
Сколько останется от фактур B2B
Самая низкая расчётная сумма не подтверждает право на форму. На выбор также влияют вид деятельности, другие доходы и льготы.
Месяц за месяцем
| Месяц | Выручка | Расходы | Социальные и FP | Здоровье | Аванс PIT | Остаток |
|---|
VAT — проверить сальдо одного периода
Введите уже определённые суммы VAT. Проверка права на вычет, сроки и JPK сюда не входят.
VAT не вычитается повторно из рассчитанного остатка с выручки без VAT. Кредит к дальнейшему урегулированию не означает, что деньги уже вернутся на счёт.
Как считается результат
Линейный PIT — podatek liniowy
19% дохода, без kwota wolna. Подходящее уплаченное здоровье вычитается отдельно из дохода в пределах 14 100 zł за 2026 год; повторно в расходы оно не включается.
Ryczałt
Одна выбранная ставка с выручки после применимых социальных и половины уплаченного здоровья. Обычные расходы и FP не уменьшают базу ryczałt, но уменьшают денежный остаток.
Danina solidarnościowa
4% с подходящей годовой базы сверх 1 млн zł. Учитывается индивидуально, без деления между супругами. Доходы ryczałt исключены, но иные подходящие доходы владельца могут создать обязанность. В остатке за год вычтен резерв этой суммы; это не ежемесячный аванс.
Допущения и особые случаи
Обычный польский налоговый резидент, активное JDG весь 2026 год, постоянные выручка и расходы. Денежные и налоговые расходы равны; VAT, амортизация и уплаченные взносы не дублируются. Социальные, FP и здоровье показаны по начислениям, вычеты PIT — по выбранной уплате. Введённые суммы не являются банковским денежным потоком.
Нет автоматического определения PKWiU, права на льготный ZUS, Mały ZUS Plus, смешанных ставок, кассового PIT, IP Box, иностранных вычетов, специальных операций и права на старые убытки. Для перехода между прибылью и убытком нужна проверка накопительной базы здоровья. Семейные льготы не включены. Начало ulga na start моделируется 1 января с переходом через шесть полных месяцев.
У шкалы и линейного PIT страховой год здоровья — февраль 2026 — январь 2027. Разница с календарными платежами сама по себе не задолженность. Будущая доплата не уменьшает PIT 2026 до фактической уплаты. Калькулятор обрабатывает суммы в браузере и не создаёт отправку заявки.
Вопросы и ответы
Что важно знать перед расчётом
Что показывает калькулятор B2B?
Три сценария для одинаковой суммы ежемесячных фактур без VAT: общую шкалу 12%/32%, линейный PIT 19% и ryczałt по подтверждённой ставке. Для каждого считаются PIT, социальные взносы, здоровье и расчётный остаток. Это сравнение предпринимательского договора, а не зарплата по umowa o pracę.
Почему сравнение ведётся за год?
Kwota wolna, пороги PIT, годовая база здоровья и danina учитываются за соответствующий период. Карточки показывают средний месячный остаток по годовому сценарию, а подробная таблица — каждый месяц. Самый выгодный первый месяц не означает самый выгодный год.
Какую сумму фактуры вводить?
Месячную выручку без начисленного VAT. При освобождении от VAT укажите выручку по своим фактурам. Не включайте налог повторно в расходы и не воспринимайте расчётный остаток как движение денег по банковскому счёту.
Можно выбрать форму с самым большим остатком?
Только если деятельность и положение предпринимателя позволяют её применять. Важны фактические услуги, PKWiU, отношения с бывшим работодателем, ограничения ryczałt, другие доходы и срок выбора формы. Низкая сумма налога сама по себе не подтверждает право.
Как учитываются отпуск, льготы и смешанные ставки?
Резерв на отпуск и перерывы в фактурировании нужно оценивать отдельно. Модель использует двенадцать одинаковых месяцев, одну ставку ryczałt и выбранный вариант ZUS. Семейные льготы, смешанные ставки и специальные операции в сравнение не включены.
Будет ли B2B автоматически пересчитан при смене года?
Календарный год определяется по времени Варшавы, опубликованный набор параметров проверяется при открытии и раз в час. Новый год включается после публикации полного проверенного набора для поддерживаемой формулы. Неподтверждённые законопроекты не применяются к расчёту.
Нужен расчёт по вашим документам?
Обсудим деятельность, расходы, право на форму и состав обслуживания.
